新税务师和常见错误

1. 月度和季度增值税申报经常出现以下错误：

• 无法按月或按季度确定报告期。
• 无法列出输入清单的正确条目，无论共享和私人账单。
• 如果增值税目标缺失，上一期也将被扣除。
• 发票申报无效，例如：错误的税码、企业名称、地址、修改或删除的发票…
• 本期发生的负税额必须从上期未缴纳的增值税债务中扣除。
• 海关通知的进口货物已计入进项税额，而该进口货物的增值税尚未缴纳。
• 无需按付款单付款即可申报进口报关单。
• 进项增值税发票2000万以上不记支付期限。
• 摩托车和汽车贸易企业不申报PL01-3/VAT。
• 业务信息不全。
• 不要在每月的增值税申报单上盖章。
• 核算和申报不按时，超过申报时限6个月仍申报扣缴增值税。
• 不知道如何进行额外的申报和处理错误的增值税部分。

2.个人所得税申报

– 声明错误的目标

– 年收入200万以上的无劳动合同的个人不减税。

– 无法确定何时每月和每季度提交 PIT。

– 计算个人所得税时不扣除社会保险、健康保险和失业保险金。

– 不扣除企业必须支付给员工的膳食津贴

3、企业所得税申报

• 未建立完整的固定资产记录，采购无有效发票。
• 计算工资成本但缺乏劳动合同；工资单没有签字。时间表。
• 完税记录清单缺失（列出所附文件，以免丢失）。
• 税务总局作出延期纳税的决定时，公司应纳税款发生时，不选择延期纳税项目。
• 在确定企业所得税时，没有费用是不可扣除的。

历经11年的创立和发展，远景为成为一家拥有扎实专业和经验丰富的人力资源的企业而自豪。前身为远见培训顾问股份公司，成功培养了多代会计师。与此同时，我们相信良好的工作环境和员工福利制度将为人力资源开发创造积极的条件，打造一支强大而有价值的团队。

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